Tilinpäätöksen liitetiedot
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Tilinpäätöksen esitystapaa säätelevät kirjanpitolaki (KPL), kirjanpitoasetus (KPA), kirjanpitolautakunnan yleisohje tuloslaskelmien ja taseiden esittämisestä sekä yhteisölainsäädäntö. Tilinpäätös on laadittu 31.12.2018 voimassa olleen kirjanpitolain mukaisesti.
Myynnin tuloutusperiaatteet
Liikevaihtoon sisältyvät luotsaustuotot kirjataan tilikauden tuotoksi luotsauksen alkamisajankohdan mukaan.
Pysyvien vastaavien arvostaminen
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä taloudellisen pitoajan perusteella lasketuilla suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeiden käyttöönottokuukaudesta alkaen. Hyödykeryhmäkohtaiset poistoajat ovat:
| Aineettomat hyödykkeet | |
| Aineettomat hyödykkeet | 5 vuotta |
| Aineettomat oikeudet | 5-10 vuotta |
| Aineelliset hyödykkeet | |
| Maa- ja vesialueet | ei poistoja |
| Luotsirakennukset | 30-35 vuotta |
| Varastorakennukset | 10-25 vuotta |
| Työkoneet | 5-10 vuotta |
| Kuljetusvälineet | 5 vuotta |
| Vesialukset | 5-20 vuotta |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 3-10 vuotta |
Käyttöomaisuuden taloudellisten pitoaikojen määrittelyissä on otettu huomioon kaluston käytön yksilölliset olosuhteet. Kuttereiden käyttöiäksi on määritelty käyttökokemusten perusteella 20 vuotta ja nopeille luotsiveneille 10 vuotta. Perusparannusmenojen hankintamenojen poistoaikaa määriteltäessä otetaan huomioon pääkohteen jäljellä oleva poistoaika ja kohteen todennäköinen taloudellinen pitoaika peruskorjauksen jälkeen. Taloudellisen pitoajan määrittelyssä on noudatettu varovaisuuden periaatetta.
Saamisten arvostaminen
Saamiset arvostetaan nimellisarvoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen arvoon. Luottotappiot kirjataan kuluksi tilinpäätöksen yhteydessä.
Vastuut
Tilinpäätöksen liitetietoina eritellään tulevaisuuteen kohdistuvat vuokravastuut ja muut sopimukset, jotka aiheuttavat taloudellisia sitoumuksia tulevaisuudessa. Toistaiseksi voimassa oleville sopimuksille vastuut lasketaan sopimuksen irtisanomisajan mukaan.
Lähipiiritapahtumat
Finnpilot Pilotage Oy:n lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiö, yhtiön hallitus, toimitusjohtaja ja johtoryhmä. Yhtiöllä ei tilikauden aikana ole ollut tavanomaisista kaupallisista ehdoista poikkeavia liiketoimia lähipiirin kanssa.
Laskennalliset verot
Yhtiö ei ole kirjannut tilinpäätökseen laskennallista verovelkaa tilinpäätössiirtojen kertymistä.
Muut laadintaperiaatteet
Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Saimaan kanavalla ja Saimaan vesistöalueella peritään alennettuun yksikköhintaan perustuvaa maksua. Alennetusta yksikköhinnasta yhtiölle aiheutuvat tulonmenetykset korvataan valtion talousarviossa tarkoitukseen osoitetusta määrärahasta. Saatu korvaus (Saimaan hintatuki) sisältyy liikevaihtoon.
Tuloslaskelman liitetiedot
| 1.1.-31.12.2018 | 1.1.-31.12.2017 | |
| 1. Liikevaihto | ||
| Luotsaustuotot | 36 714 897 | 34 565 634 |
| Saimaan määräraha | 3 478 168 | 3 445 958 |
| Muut tuotot | 98 784 | 71 156 |
| Yhteensä | 40 291 850 | 38 082 748 |
| 2. Materiaalit ja palvelut | ||
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | ||
| Ostot tilikauden aikana | -1 440 229 | -1 321 608 |
| Ulkopuoliset palvelut | -992 975 | -1 031 831 |
| Yhteensä | -2 433 203 | -2 353 439 |
| 3. Henkilöstökulut | ||
| Palkat ja palkkiot | -22 095 344 | -20 729 453 |
| Eläkekulut | -3 731 648 | -3 565 468 |
| Muut henkilösivukulut | -809 823 | -885 360 |
| Yhteensä | -26 636 815 | -25 180 281 |
| Toimitusjohtajan ja hallituksen | ||
| Palkat ja palkkiot | -251 733 | -317 608 |
| Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa | ||
| Hallinto | 21 | 19 |
| Operatiivinen henkilöstö | 319 | 311 |
| Yhteensä | 340 | 330 |
| 4. Poistot | ||
| Aineettomista hyödykkeistä | -50 407 | -37 638 |
| Rakennuksista ja rakennelmista | -269 847 | -320 242 |
| Koneista ja kalustosta | -2 080 783 | -2 833 649 |
| Yhteensä | -2 401 037 | -3 191 529 |
| 5. Liiketoiminnan muut kulut | ||
| Henkilöstöön liittyvät kulut | -2 195 860 | -1 943 764 |
| Kiinteistökulut, vuokrat ja muut käyttömenot | -1 410 238 | -1 153 522 |
| Muut liiketoiminnan kulut | -1 725 721 | -1 734 234 |
| Yhteensä | -5 331 819 | -4 831 520 |
| Tilintarkastajien palkkiot | ||
| Tilintarkastuspalkkiot | 11 700 | 9 000 |
| Yhteensä | 11 700 | 9 000 |
| 6. Rahoitustuotot ja kulut | ||
| Muut korko ja rahoitustuotot | 1 465 | 4 461 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | -1 704 | -6 403 |
| Yhteensä | -239 | -1 942 |
Saimaan tuloslaskelma
| 1.1.-31.12.2018 | 1.1.-31.12.2017 | |
| Luotsaustuotot | 1 346 142 | 1 312 122 |
| Muut myyntituotot | 2 313 | 946 |
| Saimaan hintatuki | 3 478 168 | 3 445 958 |
| Liikevaihto | 4 826 623 | 4 759 025 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 411 | 14 695 |
| Materiaalit ja palvelut | -88 336 | -87 997 |
| Henkilöstökulut | -3 653 206 | -3 557 962 |
| Poistot | -87 565 | -248 528 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -997 897 | -878 925 |
| Liiketulos | 30 | 309 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -30 | -309 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 0 | 0 |
| Tilikauden tulos | 0 | 0 |
Taseen liitetiedot
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| 7. Aineettomat hyödykkeet | ||
| Aineettomat oikeudet | ||
| Hankintameno 1.1. | 156 866 | 64 563 |
| Lisäykset | 7 | 92 302 |
| Hankintameno kauden lopussa | 156 873 | 156 866 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -55 889 | -33 227 |
| Tilikauden poistot | -27 181 | -22 662 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | -83 070 | -55 889 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 73 803 | 100 977 |
| Muut pitkävaikutteiset menot | ||
| Hankintameno 1.1. | 312 085 | 312 085 |
| Lisäykset | 69 229 | 0 |
| Siirrot keskeneräisistä | 96 005 | 0 |
| Hankintameno kauden lopussa | 477 319 | 312 085 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -273 426 | -258 450 |
| Tilikauden poistot | -23 226 | -14 976 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | -296 653 | -273 426 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 180 667 | 38 659 |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 254 470 | 139 636 |
| 8. Aineelliset hyödykkeet | ||
| Maa ja vesialueet | ||
| Hankintameno 1.1. | 697 341 | 697 341 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 697 341 | 697 341 |
| Rakennukset ja rakennelmat | ||
| Hankintameno 1.1. | 5 099 775 | 4 942 895 |
| Lisäykset | 328 371 | 156 880 |
| Siirrot keskeneräisistä | 37 743 | 0 |
| Hankintameno kauden lopussa | 5 465 889 | 5 099 775 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -2 182 706 | -1 862 464 |
| Tilikauden poistot | -269 847 | -320 242 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | -2 452 553 | -2 182 706 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 3 013 336 | 2 917 070 |
| Vesialukset | ||
| Hankintameno 1.1. | 25 089 867 | 23 753 887 |
| Lisäykset | 802 091 | 1 489 038 |
| Vähennykset | -59 813 | -584 058 |
| Hankintameno kauden lopussa | 25 832 145 | 25 089 867 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -11 693 889 | -9 690 868 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 59 813 | 544 058 |
| Tilikauden poistot | -1 749 577 | -2 547 079 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | -13 383 653 | -11 693 889 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 12 448 491 | 13 395 978 |
| Koneet ja muu kalusto | ||
| Hankintameno 1.1. | 2 009 114 | 1 754 379 |
| Lisäykset | 423 677 | 274 956 |
| Siirrot keskeneräisistä | 0 | 50 514 |
| Vähennykset | 0 | -70 735 |
| Hankintameno kauden lopussa | 2 432 791 | 2 009 114 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -925 486 | -707 830 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 0 | 68 915 |
| Tilikauden poistot | -331 206 | -286 571 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | -1 256 692 | -925 486 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 1 176 100 | 1 083 628 |
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | ||
| Hankintameno 1.1. | 191 219 | 538 985 |
| Lisäykset | 689 029 | 133 748 |
| Valmiiden siirrot keskeneräisistä | -133 748 | -481 514 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 746 500 | 191 219 |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 18 081 768 | 18 285 236 |
| Sijoitukset | ||
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | ||
| Hankintameno 1.1. | 4 800 | 4 800 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 4 800 | 4 800 |
| Konserniyritykset | ||
| Ice Advisors Oy, Helsinki | ||
| Konsernin omistusosuus-% | 60 | 60 |
| Oma pääoma 31.12. | 33 884 | 39 554 |
| Tilikauden tulos | -5 670 | -16 358 |
| Lyhytaikaiset saamiset | ||
| Myyntisaamiset | 1 792 446 | 1 698 696 |
| Saamiset konserniyrityksiltä | 0 | 7 758 |
| Muut saamiset | 270 622 | 244 019 |
| Siirtosaamiset | 727 772 | 601 950 |
| Yhteensä | 2 790 840 | 2 552 424 |
| 9. Siirtosaamisten olennaiset erät | ||
| Polttoaineen valmistevero | 367 200 | 352 200 |
| Kela-korvaus työterveyshuollosta | 151 661 | 75 030 |
| Muut erät | 208 910 | 174 720 |
| Yhteensä | 727 772 | 601 950 |
| 10. Oman pääoman muutokset | ||
| Osakepääoma 1.1. | 2 000 000 | 2 000 000 |
| Osakepääoma 31.12. | 2 000 000 | 2 000 000 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 10 033 796 | 10 033 796 |
| Tilikauden vähennykset | -3 600 000 | 0 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 6 433 796 | 10 033 796 |
| Edellisten tilikausien voittovarat | 2 627 550 | 4 426 100 |
| Osingonjako valtiolle | -1 100 100 | -4 000 000 |
| Yhteensä | 1 527 450 | 426 100 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 2 970 916 | 2 201 450 |
| Oma pääoma yhteensä | 12 932 162 | 14 661 346 |
| Voitonjakokelpoiset varat | 10 932 162 | 12 661 346 |
| 11. Tilinpäätössiirtojen kertymä | ||
| Poistoero rakennuksista ja rakennelmista | -719 931 | -644 608 |
| Poistoero koneista ja kalustosta | 6 330 126 | 6 215 309 |
| Yhteensä | 5 610 195 | 5 570 701 |
| 12. Vieras pääoma | ||
| Laskennalliset verovelat | ||
| Tilinpäätössiirroista | 1 122 039 | 1 114 140 |
| Yhteensä | 1 122 039 | 1 114 140 |
| Siirtovelkojen olennaiset erät | ||
| Jaksotetut henkilösivukulut | 260 592 | 218 573 |
| Jaksotetut lomapalkkavelat sivukuluineen | 4 868 600 | 4 609 100 |
| Eläkevastuuvelka | 290 010 | 372 870 |
| Tuloverojen jaksotus | 113 579 | 232 736 |
| Muut erät | 483 936 | 356 453 |
| Yhteensä | 6 016 718 | 5 789 732 |
Vastuusitoumuksia koskevat liitetiedostot
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Vuokravastuut | ||
| seuraavan 12 kk kuluessa maksettava | 470 292 | 515 154 |
| myöhemmin maksettava | 148 750 | 155 948 |
| Yhteensä | 619 042 | 671 102 |
| Leasingvastuut | ||
| seuraavan 12 kk kuluessa maksettava | 10 879 | 11 695 |
| myöhemmin maksettava | 5 937 | 15 534 |
| Yhteensä | 16 816 | 27 229 |
| Muut tilaussopimuksiin perustuvat vastuut | ||
| seuraavan 12 kk kuluessa maksettava | 849 241 | 104 473 |
| Yhteensä | 849 241 | 104 473 |
Tunnuslukujen laskentakaavat
Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositelajeista sekä säilytystavoista
Luettelo kirjanpitokirjoista:
| Päiväkirjat | ATK-listoina |
| Pääkirjat | ATK-listoina |
| Käyttöomaisuuserittelyt | ATK-listoina |
| Tasekirja | Sidottuna kirjana |
| Tase-erittelyt | Sidottuna kirjana |
| Myyntireskontra | ATK-listoina |
| Ostoreskontra | ATK-listoina |
| Palkkakirjanpito | ATK-listoina |
Tositelajit:
| Palkkatositteet | 1 | ATK-listoina |
| Myyntilaskut | 20001 | Paperitositteina |
| Ostolaskut | 30001 | Elektroninen arkisto |
| Käteisostotositteet | 40001 | Paperitositteina |
| Matkalaskut | 300000 | Elektroninen arkisto |
| Maksutositteet | 60001 | ATK-listoina |
| Muistiotositteet | 70001 | Paperitositteina |
| Liitetietotositteet | 80001 | Paperitositteina |
| Käyttöomaisuustositteet | 90001 | ATK-listoina |
| Suoritustositteet | 150001 | ATK-listoina |
| Pankkitositteet | 200001 | ATK-listoina |
Tositteiden säilytystapa:
Tasekirjat säilytetään yhtiön arkistotiloissa pysyvästi ja muut kirjanpitokirjat sekä tililuettelo vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä.
Tilikauden tositteet, liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto ja muu kirjanpitoaineisto säilytetään arkistoituna yhtiön tiloissa arkistomapeissa vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi on päättynyt. Ostolaskut säilytetään elektronisessa arkistossa, jonka tietokanta on tallennettu järjestelmän toimittajan palvelimelle sekä CD-ROM-levylle.